某运输企业甲在“营改增”后成为增值税一般纳税人，2021年5月发生如下业务：（1）购入8吨运输货车10辆，增值税专用发票金额200万元，增值税26万元。（2）当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货车无偿给某关联公司运输货物5天；将1辆8吨货车无偿用于运送疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车运费标准0.2万/天（不含税）。（3）与乙广告公司签订合同，允许乙广告公司在甲运输企业2017年新建的外墙上涂刷广告，取得含税收入9万元。（4）转让3辆已使用13年的货车，共取得含税收入12万元。（5）支付桥闸通行费，取得通行费发票（非财政票据），价税合计5万元。根据上述资料，回_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某运输企业甲在“营改增”后成为增值税一般纳税人，2021年5月发生如下业务：（1）购入8吨运输货车10辆，增值税专用发票金额200万元，增值税26万元。（2）当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货车无偿给某关联公司运输货物5天；将1辆8吨货车无偿用于运送疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车运费标准0.2万/天（不含税）。（3）与乙广告公司签订合同，允许乙广告公司在甲运输企业2017年新建的外墙上涂刷广告，取得含税收入9万元。（4）转让3辆已使用13年的货车，共取得含税收入12万元。（5）支付桥闸通行费，取得通行费发票（非财政票据），价税合计5万元。根据上述资料，回

84785034 | 提问时间：2022 10/31 22:25

王小龙老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

业务二销项税额=300*0.09 +0.2*5*2*0.09=27.18 业务3的销项税额=9/1.05*0.05=0.43 可抵扣进项税额=26 +5/1.05*0.05=26.24 企业应缴纳增值税=27.18 +0.43-26.24+ 12/1.03*0.02=1.6

2022 10/31 22:48

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某运输企业甲在"营改增"后成为增值税一般纳税人，2021年5月发生如下业务：(1）购入8吨运输货车10辆，增值税专用发票金额200万元，增值税26万元。(2）当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货车无偿给某关联公司运输货物5天；将1辆8吨货车无偿用于运送疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车运费标准0.2万元／天（不含税）。 (3）与乙广告公司签订合同，允许乙广告公司在甲运输企业 2017年新建的外墙上涂刷广告，取得含税收入8万元；允许乙广告公司在甲运输企业新购入的货车车身上涂刷广告，取得含税收入9万元。

1208

你好某税务师事务所受托对某运输企业甲进行审核，甲在“营改增”后成为增值税一般纳税人，2020年5月发生如下业务：（1）购入8吨运输货车10辆，增值税专用发票金额200万元，增值税26万元。（2）当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货车无偿给某关联公司运输货物5天；将1辆8吨货车用于运输疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车运费标准0.2万元/天（不含税）。

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速运输企业在“营改增”后成为增值税一般纳税人，2020年3月发生如下业务：（1）购入8吨运输货车10辆，增值税专用发票金额200万元，增值税26万元。（2）当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货物无偿给企业的关联公司运输货物5天；将1辆8吨货车用于运送疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车运费标准0.2万元/天（不含税）。计算本月应缴纳的增值税税额。（结果保留两位小数）

325

甲运输企业在“营改增”后成为增值税一般纳税人，2020年5月发生如下业务（交通运输服务增值税率为9%，外墙广告位出租增值税率为9%，车辆广告位出租增值税率为13%）:①购入8吨运输货车10辆，取得的增值税专用发票上注明金额200万元，增值税26万元。②当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货车无偿替某关联公司运输货物5天；将1辆8吨货车用于运送疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车收费标准为0.2万元/天(不含税）。③与乙广告公司签订合同，允许乙广告公司在甲运输企业于2017年新建的外墙上涂刷广告，取得含税收入8万元；允许乙广告公司在甲运输企业新购入的货车车身上涂刷广告，取得含税收入9万元。④转让3辆已使用13年的货车，共取得含税收入12万元。⑤支付桥闸通行费，取得通行费发票(非财政票据)，价税合计5万元。要求:（1）计算业务②的增值税销项税额。（2）计算业务③的增值税销项税额。（3）计算该企业当期增值税的进项税额。（4）计算该企业当期应纳的增值税额。

1193

(16.6分)某运输企业甲在“营改增”后成为增值纳税人，2020年5月发生如下业务： (1)购入8吨运输货车10辆，增值税专用发票金额200万元增值税26万元。 (2)当月取得货物运输不含税收人300万元。用2辆8吨货无偿给某关联公司运输货物5天；将1辆8吨货车用于运送情防控重点保障物资10天。该企业8吨停车运费标准0.2元/天(不含税)。 (3)与乙广告公司签订合同，允许乙广告公司在甲运输企业2017年新建的外墙上涂刷广告，取得含税收入8万元；允许乙广告公司在甲运输企业新购入的货车车身上涂刷广告，取得含税收入9万元 (4)转让3辆已使用13年的货车，共取得含税收入12万元 (5)支付桥闸通行费，取得通行费发票（非财政票据），价税合计5万元要求：根据上述资料，回答下列问题。 2、业务(3)增值税的销项税额为()万元 A、1.42B、1.51 C、1.70 D、2.12 3、该企业当期增值税的进项税额为()万元 A、24.14B、26.24C、28.34D、 4.该企业当期应纳的增值税额

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