15年差不多一年都没做股东报销的分录，是这样，15年支付宝提现借：银行存款100w 贷：应收账款--支付宝100w，没有做股东代销报销的，账面的银行存款为100W，但是银行对账单的是80W，这样就造成了账面的银行存款和银行对账单的数额对不上。然后16年支付宝提现借：银行存款 200w 贷：其他应付款-支付宝 200w 再来一笔借：其他应付款---股东 180w 贷：银行存款 180w带过了（这一笔是看在账面的银行存款数不等于银行对账单的数，就一笔股东代销报销过，然后这样做就对上了16年2月银行对账单