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#实务#
A厂是一般纳税人,本月份发生以下事项 销售自产货物,取得不含税销售额7000000元;把价款为2100000 元的自产货物投资给B厂。当月购入原材料、零部件,取得的增值税专用发票上注明税额650000 元。当月还购进一台机械设备,取得的增值税专用发票上注明价款4000000 元,税额520000元。 为修缮一栋用于应税业务的车间,购进了建筑材料,取得的增值税专 用发票上注明价款1200000元,税额156000元,因管理不善被盗丢失了一部 分,经核定,相应的进项税额为30000元。 购、销货物适用税率均为13%。 要求:计算A厂本月应纳的增值税额。
84785026 | 提问时间:2022 10/21 11:09
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
当期可以抵扣进项税额 65000+520000+15600-30000=570600 当期销项税是9100000*0.13=1183000 应交增值税1183000-570600=612400
2022 10/21 11:14
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