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#实务#
某酒厂是增值税一般纳税人主要生产粮食,白酒,薯类,白酒,啤酒,黄酒等各类酒品。2019年5月份发生下列经济业务 (1)5月10日销售薯类白酒30吨,每吨不含税单价4000元,收取包装物押金23400元,款项全部存入银行; (2)5月18日销售啤酒60吨,每吨不含税单价3500元,收取包装物押金58500元,款项全部存入银行; (3)部分客户未按规定退还包装物,本月没收粮食白酒包装物押金73400元,另外,本月除收取啤酒包装物押金58500元外,还没收2018年10月17日收取的甲公司啤酒包装物押金117000元,其他已逾期一年的啤酒,黄酒包装物押金468000 本月未发生进项税额,根据以上资料计算该啤酒厂应纳的增值税和消费税
84784985 | 提问时间:2022 10/10 22:44
方亮老师
金牌答疑老师
职称:税务师,会计师
应该缴纳的增值税=(4000*30+23400/1.13+3500*60+117000/1.13+468000/1.13)*13%,应该缴纳的消费税=(4000*30+23400/1.13)*20%+30*2000*0.5+60*250
2022 10/10 22:57
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