同学你好 1会计利润总额=2500-1342-670-400-60-40-38=-50 2对广告费用的调整：扣除限额=2500*15%=375  实际发生420 需要调增=420-375=45 3对业务招待费的调整：扣除限额1=15*60%=9  扣除限额2=2500*0.5%=12.5   需调增6 4对营业外支出的纳税调整：调增司法机关罚金20万 5工会经费扣除限额=150*2%=3  不需要调整  ；职工教育费扣除限额=150*8%=12    实际发生14调增2  ；职工福利费扣除限额=150*14%=21  实际发生25  调增4 6应纳税所得额=-50+45+6+20+2+4=27   应交所得税=27*25%=6.75