老师好, 境外子公司交完企业所得税后，利润分回境内母公司，境内母公司当期利润2000万，假如国外的子公司企业所得税30%, 预提所得税15%. 那我们在国内能抵扣的是哪部分呢? 举例: 境外子公司税后利润700万 (税前1000万). 当期分红100万, 预提所得税15万. 那我们在境内能抵扣多少呢? 还请详细计算一下. 谢谢!_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好, 境外子公司交完企业所得税后，利润分回境内母公司，境内母公司当期利润2000万，假如国外的子公司企业所得税30%, 预提所得税15%. 那我们在国内能抵扣的是哪部分呢? 举例: 境外子公司税后利润700万 (税前1000万). 当期分红100万, 预提所得税15万. 那我们在境内能抵扣多少呢? 还请详细计算一下. 谢谢!

nqj2017 | 提问时间：2022 09/30 11:27

税法老师

金牌答疑老师

职称：税务师

700/（1-15%）/（1-30%）×30% 其中，700/（1-15%）为预提所得税前所得，以其/（1-30%）则是来源于境外的应纳税所得额，再乘以境外的适用税率，就是境内抵扣的税额。

2022 09/30 11:48

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