某商贸公司为一般纳税人，从小规模纳税人处进货，该小规模纳税人能开具3%的增值税专用发票，假设不含税购进价格为2000万元，商贸公司购进后以不含税2200万元的价格出售（增值税税率为13%），发生其他相关费用为50元，企业所得税税率为25%，城建税及教育费附加的合计税率为10%。下列说法正确的是（）。A.应缴增值税额为286万元B.应缴城建税及教育费附加为22.6万元C.应交企业所得税为31.85万元D.税后净利润为95.55万元E.现金净流量为95.55万元_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某商贸公司为一般纳税人，从小规模纳税人处进货，该小规模纳税人能开具3%的增值税专用发票，假设不含税购进价格为2000万元，商贸公司购进后以不含税2200万元的价格出售（增值税税率为13%），发生其他相关费用为50元，企业所得税税率为25%，城建税及教育费附加的合计税率为10%。下列说法正确的是（）。A.应缴增值税额为286万元B.应缴城建税及教育费附加为22.6万元C.应交企业所得税为31.85万元D.税后净利润为95.55万元E.现金净流量为95.55万元

84785034 | 提问时间：2022 09/16 15:24

蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！ A应交增值税2200*13%-2000*3%=226 B应交附加税费226*10%=22.6 C（2200-2000-50-22.6）*25%=31.85 D税后利润2200-2000-50-22.6-31.85=95.55 E2200*（1+13%）-2000*（1+3%）-226-22.6-31.85=145.55 所以选择BCD 所以选择

2022 09/16 15:44

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