您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保/公积金 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)/公积金 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保/公积金 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款