A公司申报个税时，人员工资的社保金额都填的0，这样有风险吗（其实这些人都有交社保，但是是给老板的另一个B公司的员工交的社保，也就是A公司给B公司代交社保，但工资还是从B公司发的），我现在是给A公司做账，内账就借：其他应收款-B公司，贷：银行存款，但是外账就只能做成真的是A公司的员工在交社保了是吗？外账分录怎么写呢？
问题已解决
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#实务#
84785018 | 提问时间：2022 08/30 16:08
同学你好
对的
只能这样做
分录就是正常的计提缴纳分录
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 08/30 16:09
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