我们公司，他那个七月份儿的时候，社保基数不调整了，然后那个七月份儿开工资的时候，就是还是按照之前那个基数开的，就个人承担部分，假如说扣的200还是200扣的200少发200，公户，然后现在，七月份儿社保，这个涨了十几块钱，然后这个八月份儿这个分录应该怎么做？然后还有就是，这个怎么给他开工资？就是把这个上个月，少开这个就是多开这部分金额给他充回来。
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：2022 08/19 09:01
您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 08/19 09:03
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