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#实务#
甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品生产和销售业务,2021年11月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额25000元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额7000元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1100元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2400元。(2)销售袋装食品取得含税价款568000元,另收取合同违约金56100元。(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款102000元,合同约定分3个月收取货款,本月应收取含税价款43100元。(4)赠送给儿童福利院自产瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2110元,同类乳制品含税销售价款2890元。已知:除了食用油适用9%的增值税税率外,其他货物适用的增值税税率均为13%,成本利润率为10%;取得的增值税专用发票均已勾选认证。1)甲食品厂当月发生的进项税额中准予从销项税额中抵扣的有哪些。2)计算甲食品厂当月销售袋装食品的增值税销项税额。3)计算甲食品厂当月销售饮料4计算甲食品场当月赠送自产瓶装乳制品增值税销项税
84785034 | 提问时间:2022 08/16 09:14
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
1)甲食品厂当月发生的进项税额中准予从销项税额中抵扣的有哪些 (1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额25000元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额7000元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1100元;
2022 08/16 09:15
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