老师好,怎么计提留底退税,留底退税后缴回分录怎么写?
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84785044 | 提问时间:2022 08/10 17:41
同学
1、期末经税务机关核准的允许退还的增值税期末留抵税额
借:应交税费——增值税留抵税额
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
借:银行存款
贷:应交税费——增值税留抵税额
2、纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时
借:应交税费——增值税留抵税额
贷:银行存款
同时
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——增值税留抵税额
2022 08/10 17:47
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