（1）公司的目标现金余额为50万元。因此：A＝50（万元） （2）到3月末未收回的款项包括2月销售额的10%和3月销售额的80%，B＝1000×10%＋650×80%＝620（万元） （3）3月份新增短期借款＝50－30＝20（万元） 　　则C＝612＋20＝632（万元） （4）到3月末未付款的款项相当于4月销售额的60%，即D＝750×60%＝450（万元） （5）E＝1539＋2017年1-3月净利润90＝1629（万元）