同学,您好!
计提本月工资
借:销售费用-职工薪酬 10000
贷:应付职工薪酬-工资 10000
计提本月社保公积金
借:销售费用-职工薪酬 1500+500
贷:应付职工薪酬-社保费 1500
应付职工薪酬-住房公积金 500
缴纳社保、公积金
借:应付职工薪酬-社保费 1500
应付职工薪酬-住房公积金 500
其他应收款-代垫社保费 1000
其他应收款-代垫公积金 500
贷:银行存款 3500
发放工资
借:应付职工薪酬-工资 10000
贷:应交税费-应交个人所得税 20
其他应收款-代垫社保 1500
其他应收款-代垫公积金 500
银行存款 7980