老师:有时间可以把农业种植(葡萄园)从开始种植到销售的分录发一下?还有生产型进出口退税。在哪个系统,具体的操作步骤也发一下吧
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84785038 | 提问时间:2022 08/02 18:03
你好1. 参考
1、农业企业购买幼苗种子时,按实际成本入账:
借:消耗性生物资产——苗木成本
贷:银行存款
2、农业企业在生产过程中产生的农药、化肥、地膜等生产材料等购买支出时:
借:原材料——农药/化肥/地膜
贷:库存现金
使用后
借:农业生产成本——直接材料
贷:原材料——农药/化肥/地膜
3、农业企业在生产过程中进行耕、施肥、中耕、喷药、除草、机械作业所发生的费用支出:
借:农业生产成本——机械作业费
贷:库存现金
4、农业生产过程中人员的薪酬、福利、奖金等,当然还有机械作业人员的费用:
借:应付职工薪酬
贷:库存现金
结转人工成本:
借:农业生产成本——直接人工费
贷:应付职工薪酬
5、结转本月生产成本:
借:消耗性生产物资
贷:农业生产成本——直接材料/人工/机械作业
6、农业企业年末结转时,要按账面价值进行结转:
借:主营业务成本
贷:农产品
7、期末结转本月销售成本:
借:本年利润
贷:主营业务成本
2.
生产企业出口退税申报系统流程如下:
1. 下载出口退税网程序和生产企业出口退税申报系统,
打开网站,输入用户名、密码登录。
登录后,点击左侧的“下载专区”,首先在搜索框中输入“1.51”搜索,出现“出口退税网安装程序1.51版”,右键选“使用网际快车下载”,下载此程序后进行安装。
然后下载“生产企业出口退税申报系统”,进行安装(请尽量按默认路径安装)。
2. 进行退税申报系统的系统设置,
打开桌面上的“生产企业出口退税申报系统7.0版”,用户名输入sa,密码为空,确定。准备录几月份的出口数据,所属期就输入几月份,例如当前月份200611。
新安装的申报系统,首先要进行企业信息设置。点菜单“系统维护”-“系统配置”-“系统配置设置与修改”,点“修改”按钮,必须修改的内容有:
企业代码: 纳税人识别号:退税登记证号:退税登记日期: 纳税人类别:计税计算方法:进料计算方法:所有企业该栏录入“2”(购进法)。分类管理代码: 税务机关代码: 税务机关名称等 检查无误后,点“保存”按钮。修改完毕,点“退出”按钮,系统重新进入。
3. 录入退税申报数据,
有进料加工业务的企业,备案当月,在退税申报系统中,点“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”-“进料加工手册登记录入”,点“增加”按钮,录完点“保存”按钮。
料件进口当月,在退税申报系统中,点“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”- “进口料件明细申报录入”,点“增加”按钮,录完点“保存”按钮。
“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”-“出口货物明细申报录入”,录入申报期当期发生的且做帐务处理的所有出口明细。(无进料加工的企业从此步做起。)点“增加”按钮,录完点“保存”按钮。
“向导”第一步 “免抵退明细数据采集”-“收齐出口单证明细录入”,将前期单证不齐本期做收齐的处理。点“修改”按钮,录完点“保存”按钮。
4. 生成预申报数据,
5. 网上预申报和查看预审反馈,
6. 读入预审反馈,生成明细申报数据,
7. 录入单证备案数据,
在申报系统中,点“基础数据采集” -“企业经营情况”-“出口货物单证备案目录录入”,点“增加”按钮,根据相关单证的编号,录入此批出口的单证备案数据。
2022 08/02 18:17
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