老师我想咨询一个问题，这题的第二小问，最后一步递延所得税负债为啥是750，账面11000，计税6000，那不是负债5000*25%=1250，然后之前有个余额750，一减不是500么，为啥答案还是750呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我想咨询一个问题，这题的第二小问，最后一步递延所得税负债为啥是750，账面11000，计税6000，那不是负债5000*25%=1250，然后之前有个余额750，一减不是500么，为啥答案还是750呢

84784982 | 提问时间：2022 08/01 15:46

张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，股票买的时候6元一股，12.31时，9元一股，对应的应纳税差异为（9-6）*1000=3000，年末对应的递延所得税负债3000*25%=750

2022 08/01 16:09

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