2021年9月30日,某企业银行存款日记账账面余额为216万元,收到银行对账单的余额为212.3万元。经逐笔核对,该企业存在以下记账差错及未达账项:从银行提取现金6.9万元,会计人员误记为9.6万元;银行为企业代付电话费6.4万元,但企业未接到银行付款通知,尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为多少,多计的金额应该如何处理?
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84784994 | 提问时间:2022 07/16 13:35
同学你好
9月30日调节后的银行存款余额=216+(9.6-6.9)-6.4=212.3;也可以直接用银行对账单的余额212.3;
多计的金额调减就行,等收到银行对账单的时候再做账。
2022 07/16 13:44
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