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小规模纳税人4.1开始免征增值税，是不是直接分录借：应收账款贷：主营业务收入就行？ 不需要通过应交税费应交增值税转营业外收入了吧
84784974 | 提问时间：2022 07/12 13:33
玲老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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是的。是的，不通过应交税费科目。
2022 07/12 13:35
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同学你好 借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 借应交增值税 贷营业外收入这个截图的分录的二级明细是什么？ 428
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小规模纳税人 日常分录：1.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2.季末 ，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 对吗？ 1201
分录必须是借：应收账款等科目， 贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。 因为符合收入条件免征的增值税账务处理是， 借：应交税费—应交增值税， 贷：营业外收入—增值税减免。 还是直接可以把应交税费去掉，直接做到主营业务收入 33
小规模纳税人，收入确认时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 到月末是不是得计提增值税，如果在免征范围内，借：应交税费—应交增值税 贷：应交税费—应交增值税（减免税） 请问这样可以吗？季末最后一个月时再所，应交直值税（减免税）转成营业外收入？？？请教，谢谢！ 899
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