老师，我想问下留抵退税退了以后会不会影响附加税的扣款，这个怎么计算的？比如说本月销项税额是10万，本月没有进项税额，申报的时候没有进项税额，所以没有抵扣，根据10万交的增值税和附加税。下个月产生了进项税额，但是这笔进项做了留抵退税退了，如果不退的话可以抵扣销项，交的附加税就少，那我退与不退计算的附加税的差额是要在下个月自己扣掉申报还是税务局自动扣除？
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84785006 | 提问时间：2022 07/11 14:09
你好1. 不会影响你附加税多缴纳的； 比如B企业是一家小型企业，2022年4月份申请退还增值税增量留抵税额10万元。2022年5月该企业申报缴纳增值税15万元，可从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加计税（征）依据中扣除已退还的增值税税额10万元，扣除后本期城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加计税（征）依据为5万（15万-10万）元。
2022 07/11 14:11
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