老师，我公司购进一批货物价税合计113万，分录是借：库存商品。 100 应交税费-应交增值税（进项税）13 贷：银行存款。 113 现在这批货发生非正常损失了，需要做进项税额转出，请问分录怎么做？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我公司购进一批货物价税合计113万，分录是借：库存商品。 100 应交税费-应交增值税（进项税）13 贷：银行存款。 113 现在这批货发生非正常损失了，需要做进项税额转出，请问分录怎么做？

84785031 | 提问时间：2022 07/07 10:58

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

您好！你说的非正常损失具体是发生了什么

2022 07/07 11:01

2条追问解答查看全部

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进项税抵扣和销项的结转分录怎么做呢？比如现在购进一批货物100税额是13然后分录：借原材料 100 进项税额（未认证）13 贷：银行存款113,发票抵扣时：借：应交税费—进项税额（未认证）13 贷：应交税费—进项税额（已认证）13，结转销项时：借：应交税费—销项税额 60 贷：应交税费—进项税额（已认证）13 应交税费—转出未交增值税 47 这样对吗

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老师，我6月做了笔分录。借：周转材料100 应交税费-应交增值税-进项税13 贷：银行存款113 已经勾选认证了。请问7月份发生了退货。分录怎么做进项税如何做转出

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老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？应该怎么处理?谢谢情况一：采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税：借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货：借：应付账款 113 贷：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税采购时：借：库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货：借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出：借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

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我想问一下，我们是简直计税的项目，我要做进项税额转出，我是这么做的，借：工程施工：100贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）100，结转，进项税额转出时，我是做借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）100贷：应交税费-应交增值税（进项税额）100，还是直接做借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）100贷：应交税费-未交增值税

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老师，我现在用的财务软件，应交税费科目余额方向在贷方，进项税额方向应该在借方，但是我不能修改二级科目的余额方向，请问我做账的时候有影响吗？例如：采购了100块的商品，进项税额13，价税合计113 正常做账：借：库存商品100 应交税费-应交增值税-进项税 13 贷：银行存款 113 需不需要按下面的分录做账借：库存商品100 贷：应交税费-应交增值税-进项税 13红字银行存款 113

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