从一般纳税人处购进材料，取得增值税专用发票，注明税额为30万，另支付运费2万元(不含税)，已取得增值税专用发票。 (2)从小规模纳税人处购进材料，取得增值税普通发票，发票上注明的金额为58万。(3)生产并销售高档化妆品一批，取得含税销售额 585 万。要求: (1)计算该化妆品公司当月应纳增值税税额。（2）计算消费税（15%）_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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从一般纳税人处购进材料，取得增值税专用发票，注明税额为30万，另支付运费2万元(不含税)，已取得增值税专用发票。 (2)从小规模纳税人处购进材料，取得增值税普通发票，发票上注明的金额为58万。(3)生产并销售高档化妆品一批，取得含税销售额 585 万。要求: (1)计算该化妆品公司当月应纳增值税税额。（2）计算消费税（15%）

84784992 | 提问时间：2022 07/06 09:01

小杜杜老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

同学你好 1.进项税额=30+2*9% 销项税额=585/1.13*13% 当月应纳增值税税额=585/1.13*13%-（30+2*9%） 2.消费税=585/1.13*15%

2022 07/06 11:44

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地处市区的甲日化公司，属于增值税一般纳税人，2019年6月发生经济业务如下。1.从一般纳税人处购进原材料，取得增值税专用发票上注明税为30万元，另支付不含税运费2万元，已取得增值税专用发票。2.从小规模纳税人处购进原材料，取得增值税普通发票，发票上金额注明为58万元。3.生产并销售高档化妆品一批，取得含税销售额585万元，要求，单位用万元，保留两位小数1.计算甲公司当月应纳增值税税额2.计算甲公司当月应纳消费税额

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9. 计算题某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。8月15日向某大型商场销售高档化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额40万元，增值税额5.2万元；8月19日向某单位销售高档化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额4.52万元。高档化妆品消费税税率15%。（1）计算该企业当月应纳消费税的销售额；（2）计算应纳消费税税额。

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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人。8月15日向某大型商场销售高档化妆品一批，开具增值税专用发票，取得不含增值税销售额40万元，增值税额5.2万元；8月19日向某单位销售高档化妆品一批，开具普通发票，取得含增值税销售额4.52万元。高档化妆品消费税税率15%。（1）计算该企业当月应纳消费税的销售额；（2）计算应纳消费税税额。

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【例2-2】甲小机电制造企业为增值税一般纳税人，2021年4月发生经济业务如下。(1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明金额100万元、税额13万元。支付运费，取得增值税普通发票注明金额2万元税额0.18万元。2）接受其他企业投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明金额50万元、税额6.5万元。(3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明金额5万元、税额0.65万元。

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3.某生产企业为增值税一般纳税人， 2020 年12月发生以下业务: (1)购进材料50万元，取得增值税专用发票注明的增值税6.5万元 (2)支付材料运费2万元，取得增值税专用发票注明的增值税0. 18万元 (3)本月销售产品取得含税销售额226万元。适用税率13%，进项发票已通过认证。计算: (1)本月的销项税额 (2)本月的进项税额 (3)本月应纳增值税税额

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