我本月收工程款1700万，支出1400万，计提进项税额100万，怎么做分录？我看了真账实操还是不太清楚，我在确认主营业务收入时要计提增值税销项税额吗？如果按1700万作收入，1400万作成本，那么利润就是300万，实际没有啊
问题已解决
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84784957 | 提问时间：2022 06/30 11:39
同学你好，
工程增值税发票税率一般是9%
收到工程款1700万
借：银行存款 1700万
贷：主营业务收入 1559.63万
应交税费-应交增值税销项税额140.37万
支出1400万
借：主营业务成本 1284.40万
应交税费-应交增值税进项税额 115.60万
贷：银行存款 1400万
增值税税=140.37万-115.60万=24.77万
附加税=24.77*12%=2.97万
利润=1559.63万-1284.40万-2.97万=272.26万或者利润=1700万-1400万-24.77万-2.97万=272.26万
2022 06/30 12:01
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