老师,我上个月申请了期末留抵退税款到账6万多,但是其实可以不用申请退税,6月销项税大,还得交7万的税,那我收到退税款和交税的时候怎么做账?
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84785018 | 提问时间:2022 06/28 15:03
你好!退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录:
借:银行存款
贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:
借:银行存款
贷:应交税费--未交增值税
缴税按正常的分录处理就可以
2022 06/28 15:04
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