某商业企业是增值税一般纳税人，2020 年 6 月为 B 食品厂（增值税一般纳税人）代销橄榄油，取得零售收入 79100 元。和 B 食品厂结账，支付 B 食品厂 45200 元（含税），取得增值税专用发票。另向 B 食品厂收取结算账额 5%的返还收入。要求：（1）计算该企业 6 月可以抵扣的增值税进项税额。（2）计算该企业 6 月应缴纳的增值税税额。（要求税额计算到元，结果保留两位小数_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某商业企业是增值税一般纳税人，2020 年 6 月为 B 食品厂（增值税一般纳税人）代销橄榄油，取得零售收入 79100 元。和 B 食品厂结账，支付 B 食品厂 45200 元（含税），取得增值税专用发票。另向 B 食品厂收取结算账额 5%的返还收入。要求：（1）计算该企业 6 月可以抵扣的增值税进项税额。（2）计算该企业 6 月应缴纳的增值税税额。（要求税额计算到元，结果保留两位小数

84784953 | 提问时间：2022 06/22 16:03

小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

你好同学 1 6 月可以抵扣的增值税进项税额=45200/1.13*0.13*0.95=4940 2该企业 6 月应缴纳的增值税税额=79100/1.13*0.13-4940=4160 如果同学对我的回复满意，感谢五星好评一下哈

2022 06/22 16:24

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1⃣️将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收入4520元。 2⃣️为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油，取得零售收入77390元，和B食品厂结账，支付B食品厂44690元（含税），取得增值税专用发票。分析1⃣️2⃣️企业的经济行为，并计算1⃣️企业发生的销项税额，计算2⃣️企业发生的销项税额和进项税额。

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1??将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收入4520元。 2??为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油，取得零售收入77390元，和B食品厂结账，支付B食品厂44690元（含税），取得增值税专用发票。分析1??2??企业的经济行为，并计算1??企业发生的销项税额，计算2??企业发生的销项税额和进项税额。

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3）将本企业电梯广告位出租给某广告公司发布广告，收取含税广告位占用费40000元，该建筑取得于“营改增”之前，该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。（4）为B食品厂（增值税一般纳税人）代销橄榄油,取得零售收入77390元。和B食品厂结账，支付B食品厂44690元（含税），取得增值税专用发票。（5）将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收入4520元。

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该企业为b食品厂代销橄榄油，取得零售收入77390元，该企业和b食品厂结账支付b食品厂44690元(含税)，取得增值税专用发票。该企业另向逼食品厂收取结账额5%的返还收入。答案：44690÷(1+9%)×9%➖44690×5%÷(1+9%)×9% 请问为什么要这样子做呢?委托代销的增值税具体计算方法是什么呢？

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