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老师 小规模的增值税是不是不需要计提。缴纳的时候就借应交增值税销项就好了
84785017 | 提问时间：2022 06/22 14:39
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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对的是的，但是小规模，一般增值税适用应交税费，应交增值税这个科目。
2022 06/22 14:39

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录， 如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可 计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税 缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金) 977
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