某超市是增值税一般纳税人,2022年4月发生下列业务:(1)购入化妆品一批,取得增值税专用发票,不含税价款10000元;(2)因管理不善,将3个月前从农民手中收购的用于直接销售的粮食毁损,账面成本5460元;(3)从农民手中收购大豆1吨用于生产豆制品,收购凭证上注明收购款1500元;(4)购买一批建材用于修缮仓库,取得增值税专用发票,不含税价款20000元;支付给运输公司运费1000元,取得增值税专用发票。(5)零售日用商品,取得收入113000元;(6)将2个月前从一般纳税人处购入的一批布料通过政府部门捐赠受灾地区,账面成本20000元,无同类货物销售价格;假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证,要求计算:(1)当期增值税进项税额(考虑转出的进项税额);(2)当期增值税销项税额;(3)当期增值税应纳税额。

问题已解决
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#实务#

84785034 | 提问时间:2022 06/20 21:18
1,进项,10000×13%-5460÷(1-9%)×9%+1500×10%+20000×13%+1000÷1.09×9%
2,销项税额113000÷1.13×13%+20000×13%
3,2-1
你计算一下结果
2022 06/20 22:34
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