有一家公司5月开票，办公用品100元，税率开错了，开的3%，应该是13%，我们已经认证并做账，借 :管理费用100 应交税费-进项税额3 贷:应付账款103 现在对方已经开红字和正确的发票，账务该怎么调整啊？货款上月已经付给对方了_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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有一家公司5月开票，办公用品100元，税率开错了，开的3%，应该是13%，我们已经认证并做账，借 :管理费用100 应交税费-进项税额3 贷:应付账款103 现在对方已经开红字和正确的发票，账务该怎么调整啊？货款上月已经付给对方了

84785011 | 提问时间：2022 06/20 11:55

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，负数发票借应付账款借管理费用负数贷应交税费应交增值税进项转出，然后正确的借管理费用，应交税费应交增值税进项贷应付账款。

2022 06/20 11:56

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你好，上月已经确认未开票收入了，借：应收-未开103，贷：主营业务收入 100 应交税费-销3 5月实际开发票：借：应收-已开 103 贷：应收-未开103 同时：借：应收-未开-103 贷：主营业务收入-100 负数应交税费-销 -3 这样处理对吗

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