应纳税所得额＝会计利润总额±纳税调整额 应交所得税＝应纳税所得额×当期适用税率（25%） 递延所得税＝（递延所得税负债期末数－递延所得税负债期初数）－（递延所得税资产期末数－递延所得税资产期初数） 所得税费用＝当期所得税＋递延所得税 以上是计算相关公式，抱歉，初级并不涉及此内容，以上公式请您参考，建议您选择中级板块提问，中级老师会为您进行更准确的解答