该公司增值税一般纳税人增值税税率是13%所得税率是25%存货采用实际成本法计价2020年度发生如下经济业务一购原材料1，批价款十万元增值税13000元用银行存款支付材料已验收入库2，分配应支付的职工薪酬225000元其中生产人员工资198750元车间管理人员工资12000元行政管理部门人员工资14250元3，预售客户购买产品的货款为375000元存入银行4本月销售故损商品一批价款为500万元增值税65万元款项已收存银行结转已销售故损商品的成本100500元要求作出下列会计处理已将各自以内账户余额结转至本年利润账户二将本年利润结转利润分配未分配利润 明细账三计算并结转本期应交所得税三
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间：2022 06/16 21:32
你好
将各损益类账户余额结转至本年利润账户
借：主营业务收入 5,000,000
贷：管理费用 14,250
主营业务成本 100,500
本年利润 5,000,000— 14,250—100,500
将本年利润结转至利润分配未分配利润明细账
借：本年利润 5,000,000— 14,250—100,500
贷：利润分配—未分配利润 5,000,000— 14,250—100,500
.计算并结转本月应交所得税
所得税=（ 5,000,000— 14,250—100,500）*25%
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
借：本年利润，贷：所得税费用
2022 06/16 21:49
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