某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产白酒和啤酒,当月发生如下业务:(1)销售粮食白酒20吨,取得不含税销售收入8万元;销售啤酒250吨,每吨不含税售价3500元。另外,本月销售粮食白酒收取包装物押金8540元,销售啤酒收取包装物押金2270元。(2)委托某工厂加工15吨粮食白酒,该酒厂提供粮食等原材料成本共计28万元,当月工厂将加工好的白酒交付酒厂,开具增值税专用发票注明收取加工费6万元。要求:根据上述材料,计算该酒厂本月应纳的消费税、工厂代收代缴的消费税。

问题已解决
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#实务#

84785034 | 提问时间:2022 06/14 17:35
你好!
业务1
20*2000*0.5/10000+8*20%+250*250/10000+8540/1.13*20%/10000=10.00115044(万元)
业务2
定额消费税:15*2000*0.5/10000=1.5
(28+6+1.5)/(1-20%)*20%+1.5=10.375(万元)
2022 06/14 17:44
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