我2018年把增值税专用发票当成普通发票处理啦，现在要更正，分录是不是这样更正的借：应交税费——应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整；然后又借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润我当时做的分录是：借：原材料，贷：应付账款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我2018年把增值税专用发票当成普通发票处理啦，现在要更正，分录是不是这样更正的借：应交税费——应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整；然后又借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润我当时做的分录是：借：原材料，贷：应付账款

84785036 | 提问时间：2022 06/14 09:44

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好原材料的话不涉及损益呀

2022 06/14 09:46

2条追问解答查看全部

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老师，税务让调整进项留底，这么做分录可以吗？借：以前年度损益调整贷: 应交税费-应交增值税-进项税额借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

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借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入这笔以前年度这笔分录要冲的话··是不是现在借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

1133

老师：您好！我公司2018年时将进项税额当成成本费用入账了，现在要将此是更正，其分录给是借：应交税费——应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润

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老师您好！调整以前年度多计提的累计折旧，红冲分录，借：累计折旧旧，贷：以年度损益调整更正分录，借：以年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润汇算清缴纳税调增分录：计提时，借：以年度损益调整贷：应交税费——应交所得税交税时，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款结转”以年度损益调整 “时，借：利润分配——未分配利润，贷：以年度损益调整麻烦老师帮忙检查哈整个过程的分录是正确的吗？

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附加税这个做借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。老师这个是缴纳附加税的时候做吗

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