您好 17.计提固定资产折旧，车间固定资产折旧为24000元，企业管理部门固定资产折旧为20000元。 借：制造费用 24000 借：管理费用 20000 贷：制造费用 44000 18.结转本月发生的制造费用6000元。（按A：400件、B：200件产量分配） 借：生产成本-A 6000*400/(400+600)=2400 借：生产成本-B 6000-2400=3600 贷：制造费用 6000 19.期末，结转完工入库A产品的生产成本，共计210000元。 借：库存商品-A 210000 贷：生产成本-A 210000 20.员工伟霆出差预借差旅费3000元，以现金支付。 借：其他应收款 3000 贷：库存现金 3000 21.员工伟霆回来报销差旅费3150元，差额以现金补付。 借：管理费用3150 贷：其他应收款 3000 贷：库存现金 150 22.销售A产品一批，货款60000元，增值税7800元，收到一张等额的商业承兑汇票一张。 借：应收票据 67800 贷：主营业务收入 60000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 7800 23.收到购货单位预付购A产品货款15000元。 借：银行存款 15000 贷：预收账款 15000 24.向预付货款的购货单位发出A产品，货款80000元，增值税10400元，冲销原预付款外，银行收到补付的余款。 借：预收账款 15000 借：银行存款 80000+10400-15000=75400 贷：主营业务收入80000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 10400 25.销售不需用的乙材料一批，货款10000元，增值税1300元，款项尚未收到。 借：应收账款 11300 贷：其他业务收入 10000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额  1300 26.以银行存款支付广告费用15000元。 借：销售费用 15000 贷：银行存款 15000 27.以银行存款支付短期借款利息800元。（原已预提） 借：应付利息 800 贷：银行存款 800 28.收回前欠货款，存入银行11300元。 借：银行存款 11300 贷：应收账款 11300 29.结转本月销售A、B两种产品的成本，其中A产品的销售成本80000元，B产品的销售成本60000元。 借：主营业务成本-A 80000 借：主营业务成本-B 60000 贷：库存商品-A 80000 贷：库存商品-B  60000 30.按照规定计算本月应交城市维护建设税7600元。 借：税金及附加 7600 贷：应交税费-城建税 7600