一般来说出纳员在报销过程中要对原始单据进行审核，符合本单位报销程序和财务管理制度，经核对报销金额与票据准确后才能付款；同时报销单据必须有经手人、部门经理（主管）、财务负责人或者总经理的签字，否则出纳不得付款。 对于出纳员是否应对实际业务进行审核应该不是出纳员的职责，但如果本单位的财务管理制度上有如此要求，那就另当别论了；当然如果出纳员发现报销单据是伪造或虚假的（也就是所说的实际业务未发生）情况时，可以根据虚报报销金额的大小向本单位领导或上级主管部门进行举报。