小企业会计准则下，2022年4月收到2020年企业所得税退款1533元，怎么做账？借：银行存款 1533 贷：应交税费-应交企业所得税1533 借：应交税费-应交企业所得税1533 贷：以前年度损益调整1533。这样做对吗？还需要把以前年度损益调整转入利润分配未分配利润科目吗？还是年底金蝶软件会自动转？求老师告知_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小企业会计准则下，2022年4月收到2020年企业所得税退款1533元，怎么做账？借：银行存款 1533 贷：应交税费-应交企业所得税1533 借：应交税费-应交企业所得税1533 贷：以前年度损益调整1533。这样做对吗？还需要把以前年度损益调整转入利润分配未分配利润科目吗？还是年底金蝶软件会自动转？求老师告知

84785019 | 提问时间：2022 06/06 11:28

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

小企业会计准则没有以前年度损益调整，你直接做到分配，未分配利润就可以的，借银行存款贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税在利润分配

2022 06/06 11:35

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老师，汇算清缴需要缴税的话就是借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款？

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借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入这笔以前年度这笔分录要冲的话··是不是现在借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

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