购进空调机500台,取得增值税专用发票注明价款20万元,没有付款。月末入库时,发现毁损20%,经查系管理不善造成损毁。购进电冰箱120台,取得增值税发票注明价款36万元(不含税),但商场因资金困难仅支付了50%的货款,余款在下月支付;因质量原因,将上期购进电冰箱20台退回厂家(价格同本期),并取得厂家开具的红字发票和税务机关的证明单。购进一批小家电,取得增值税专用发票注明价款10万元。要求按下列顺序回答问题,每问均为共计金额(1)本月商场可以抵扣的增值税进项税:(2)本月商场发生的增值税销项税(3)本月商场应缴纳的增值税:
问题已解决
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#实务#
84785034 | 提问时间:2022 05/31 20:41
你好!
业务1
进项税额:20*13%*(1-20%)=2.08
业务2
进项税额:(120-20)*36/120*13%=3.9
业务3
进项税额=10*13%=1.3
题目好像不完整
2022 05/31 21:16
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