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#实务#
(一)某汽车制造厂(增值税一般纳税人)2019年2月,购进用于汽车生产的原材料,取得的增值税税控专用发票上注明的税款共204万元;进口大型检测设备一台,取得的海关完税凭证上注明的增值税税款13万元;销售小汽车取得销售收入2260万元(含增值税),兼营汽车修理修配业务收入50万元(不含增值税),用于汽车修理修配业务所购进的零部件、原材料等所取得的税控专用发票上注明的税款共3.9万元。要求:计算该厂2月份应缴纳的增值税。
84785034 | 提问时间:2022 05/26 18:57
小默老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,高级会计师
你好,同学 销项=2260/1.13*0.13+50*0.13=266.5 进项=204+13+3.9=220.9 该厂2月份应缴纳的增值税=266.5-220.9=45.60
2022 05/26 22:45
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