A公司2021年经营业务奶下：
(1） 取得销售收入4000万元，利润总额为172万元。
（2） 广告费620万元
(3） 管理费用中含业务招待费75万元，新技术研发费60万元
(4）通过县政府向贫困山区捐款30万元
(5） 支付税收滞纳金10万元
（6） 赞助汽车赛支出50万元
（⑦ 当年实发工资总额300万元（含残疾人工资20万元），支出职工工会经费7万，支出职工福利费45万，职工教育经费26万
要求指出哪些需要调整，如何调？应纳企业所得稅稅额为多少？
问题已解决
所属话题：
#实务#
84784978 | 提问时间：2022 05/26 18:16
您好，计算过程如下
广告费限额=4000*15%=600调增20万元
招待费限额1=75*0.6=45，限额2=4000*0.005=20调增55万元
技术研发费调减60*75%=45万元
捐赠限额=172*12%=20.64调增9.36万元
滞纳金调增10万元
赞助支出调增50万元
残疾人工资调减20万元
工费经费限额=300*2%=6调增1万元
福利费限额=300*14%=42调增2万元
教育经费限额=300*8%=24调增2万元
2022 05/26 19:23
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