统计报表中:应交增值税(本期累计发生额)是哪个数，我们是一般纳税人，餐饮业，每个月销项小于进项，不存在未交增值税，是否可以按销项税-进项税+进项转出-减免直接填负数_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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统计报表中:应交增值税(本期累计发生额)是哪个数，我们是一般纳税人，餐饮业，每个月销项小于进项，不存在未交增值税，是否可以按销项税-进项税+进项转出-减免直接填负数

风浪自取 | 提问时间：2022 05/17 13:53

李霞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，如果说你不存在交的增值税的话，就是说你都没有交过增值税，那你统计表里你填零就可以的。

2022 05/17 13:54

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那个统计报表应交增值税本期累计发生额，直接填一级科目的贷方发生额吗？？？还是用销项-进项啊，因为应交增值税=销项-进项+转出未交增值税？

305

可以直接把销项税和进项税差异结转到未交增值税吗？不通过转出未交增值税？比如-借：应交税费-应交增值税（销项税）贷：应交税费-应交增值税（进项税）应交税费-未交增值税

383

应交税费-应交增值税-进项税/销项税待抵扣进项税转出未交增值税的关系

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老师您好，结转进项税和销项税这样做分录对吗，借：应交增值税-销项税，借：应交增值税-进项税额转出，贷：应交增值税-进项税，贷：应交增值税-未交增值税

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未交增值税=销项税-进项税+进项税转出还是未缴增值税=销项税-（进项税+进项税转出）

1985

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