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小规模纳税人，公益性捐赠给县级及以上单位一批货物，成本80万，公允价100万，税额13万。这个怎么做账一般纳税人是，借：营业外支出93万 贷：库存商品80万 应交税费增值税销项税13万
84784988 | 提问时间：2022 05/16 12:08
小杜杜老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
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同学你好 借：营业外支出83 贷：库存商品80 应交税费-应交增值税100*3%=3
2022 05/16 12:10
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老师，企业把库存商品成本为80万的货物捐赠了，公允价值是100万，怎么做账 57
进项发票的入账步骤确认： 1.进项发票和货都收到，就入账；分录是 借：库存商品 100万 应交税费——应交增值税（进项税额）13万 贷：应付账款 A113万 2.销售和成本时： 借：银行存款88万 贷：主营业务收入80*1.1=99.44万 应交税费——应交增值税（销项税额）88*0.13=11.44万元 借：主营业务成本 80万 贷：库存商品 80万 3.结转税费时： 借：应交税费——应交增值税（销项税额）11.44 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）80*0.13=10.4万 应交税费——应交增值税（未交增值税）1.04万元 367
老师，销售收入是100万 税是13万 原本做账应该是 借：应收113万 贷：主营业务收入100 应交增值税-销项税13万 但是现在对方只打了100万 应该怎么做账 67
你好，做了未开票收入申报100万，税款13万，当月做账，借银行存款113元，贷销：主营业务收入100万 应交税费-应交增税销项税费13万。开票当月开发票了，又怎么做账 523
老师小规模 进货分录 借 库存商品 贷 银行 借 主营成本 贷 库存商品 销售分录 借 银行 贷 主营收入 应交税费应交增值税销项税 借 应交税费应交增值税销项税 贷 营业外收入这样吗 542
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