老师，麻烦你给我说一下，这要怎么处理，之前分公司交给总公司的保证金是:111416.58，做的会计分录是: 借:其他应收款——总公司111416.58 贷:银行存款111416.58 之后发生了一下情况，总公司签合同，收款，之后又把钱转给分公司，分公司开发票，先收到款再开具发票（收款和开发票不在同一个月），发票的金额是200000，收到总公司打款后我做的的会计分录是 借:银行存款200000 贷:其他应收款——总公司200000 但是这个时候其他应收款出现了贷方余额，导致资产负债表不平，这样的情况下应该怎么处理