1借在途物资-甲材料288000 -乙材料392000 应交税费应交增值税进项税额88400 贷应付账款768400 26借在途物资甲材料12000 -乙材料8000 贷银行存款20000 借原材料甲材料300000 -乙材料400000 贷在途物资-甲材料300000 -乙材料400000 4借生产成本A产品100000 - B产品23000 制造费用5000 贷原材料128000 5借银行存款5085000 贷主营业务收入4500000 应交税费应交增值税销项税585000 6借应付职工薪酬685000 贷银行存款685000 7借生产成本A产品3400000 - B产品260000 制造费用80000 管理费用50000 贷应付职工薪酬730000 8借应付职工薪酬730000 贷银行存款730000 9借销售费用100000 贷银行存款100000 10借财务费用5800 贷应付利息5800 11借制造费用23000 管理费用6000 贷累计折旧29000 12借管理费用4200 贷银行存款4200 13制造费用金额合计是 5000 80000 23000=108000 A产品分配108000*34/60=61200 B产品分配108000*26/60=46800 生产成本A产品61200 - B产品46800 贷制造费用108000 14产品成本是 100000 340000 61200=501200 借库存商品501200 贷生产成本501200 15借主营业务成本3000000 贷库存商品3000000 16借主营业务收入4500000 贷主营业务成本3000000 管理费用54200 财务费用5800 销售费用100000 本年利润1340000 17借本年利润1340000 贷利润分配未分配利润1340000 18所得税费用1340000*0.25=335000 19借所得税费用335000 贷应交税费应交所得税335000 借本年利润335000 贷所得税费用335000