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#实务#
我们是生产型企业，生产有很多废料，废料出售时我们的会计是这样做账的借：应收账款 79724 直接材料 -70552.21贷：应交税费-应交增值税销项税额9898.23 审计说我们这样子做账不对，这是违反了什么规定啊？就是这样子做账的[图片]
84785039 | 提问时间：2022 05/09 10:02
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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出售废料 借：应收账款 贷：应交税费-增值税-销项       其他业务收入 结转废料成本 借：其他业务成本 贷：原材料-废料
2022 05/09 10:20

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（2）销售生产废料， 1、废料入库,做原材料增加,冲减生产成本. 借：原材料-废料， 借：生产成本(红字)， 2、废料出售处理,做其他业务收入,应计算相应的应缴纳的税金。 借：现金或银行存款， 贷：应缴税费-应缴增值税(销项)， 其它业务收入， 3、结转废料成本， 借：其他业务成本， 贷：原材料-废料， 应交税费-应交增值税（销项税）。ZUIHOU YI 635
产品因质量问题，当废料卖给客户，应客户要求开票名称是开了废料，那么做账，是否需要把产成品转入原材料-废料？借:原材料-废料 贷:库存商品-产成品 这样子？ 427
请教老师一个问题，研发过程中的产生的废料处理整个账务流程是什么，如何做会计分录，结转成本时是直接冲研发材料呢还是按照 废料的入库——处理——结转 来处理呢 方案1：借：原材料-废料 贷：生产成本 借：银存（现金） 贷 ：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额 同时结转成本：借：其他业务成本 贷：原材料——废料 方案2：销售废料时 借：银存（现金） 贷 ：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额 结转成本时 借：其他业务成本 贷：研发费用-费用化支出——直接材料 哪种分录更合适，或者说有 889
老师，我们小微企业未达30万免交增值税，我是这样做的：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 那把减免的税额结转的时候，借 应交税费-应交增值税-减免税额 贷 营业外收入，这样可以的嘛？但是这样子销项税额的贷方就有余额，减免税款的借方也有余额，怎么办？ 584
老师，老师，您好，请教您一个问题，我这边收到一笔款项，但是未开具发票出去，我这边这样子做会计分录可以吗？ 借:银行存款 贷：应收账款-某某企业 还是做 借:银行存款 贷：应收账款-某某企业 借：应收账款-某某企业 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额啊？如果按照 借:银行存款 贷：应收账款-某某企业 ，那资产利润表是负数的应收账款来的 474
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