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#实务#
老师你好，我们是一家汽车销售公司 ，每次都是先付款，厂家才回发车，我们收到先收到车辆入库单，过几个月才能收到发票，用车辆入库单做暂估的会计分录： 借方：库存商品—整车暂估 应交税费—增值税（金项税额） 贷方：预付账款—整车预付 等发票到了之后，以上分录： 借方：库存商品—整车 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷方：预付账款—整车预付 麻烦老师帮我看一下 这样做对吗？
84785009 | 提问时间：2022 05/08 09:41
bamboo老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估预付账款 收到发票 借：预付账款-暂估预付账款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
2022 05/08 09:44
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老师你好，我们是一家汽车销售公司 ，每次都是先付款，厂家才回发车，我们收到先收到车辆入库单，过几个月才能收到发票，用车辆入库单做暂估的会计分录： 借方：库存商品—整车暂估 应交税费—增值税（金项税额） 贷方：预付账款—整车预付 等发票到了之后，以上分录： 借方：库存商品—整车 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷方：预付账款—整车预付 麻烦老师帮我看一下 这样做对吗？ 128
老师 暂估 借:库存商品（不含税） 贷:预付账款  收到发票借:应交税费–应交增值税–进项 贷:预付账款 正确吗？ 818
老师您好： 公司与厂家先款后货： 借：预付账款 贷：银行存款 公司收到货先暂估入账： 借：库存商品 贷：应付账款 收到发票时： 借：库存商品 借：应交税费−应交增值税（进项） 贷：预付账款 借：库存商品（红字） 贷：应付账款（红字） 那么系统再做核销时，预付冲减应付 借：预付账款 贷：应付账款 我要问的问题是，为什么冲减后预付和应付是贷方余贷的金额，越来越大呢，谢谢老师的指导！ 391
1.先付款，后收到发票借：预付账款贷：银行存款收到发票后借：原材料应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款2.付款后，对方不给开发票，借：预付账款贷：银行存款借：营业外支出贷：预付账款3.付款后借：预付账款贷：银行存款，月末没有收到对方开的发票借：原材料贷：应付账款-暂估下月初冲回借：应付账款-暂估贷：原材料收到发票后再做分录借：原材料应交税费-应交增值税-进项贷：预付账款实在收不到发票再做借 1329
老师，先付钱，货也收到 ，但是发票没到，分录这样做对吗：预付账款，贷：银行存款。借：库存商品，贷：预付账款 —暂估借：库存～负数，贷：预付～暂估负数借：库存～，应交税费-应交增值税（进项）贷：预付账款 569
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