你好 一般是的。 社保和公积都是当月缴纳的. 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应收款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分) 其他应收款--社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款或现金