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#实务#
老师您好,请问以前年度损益调整科目对季度报表及企业所得税有影响吗
84784954 | 提问时间:2022 04/26 14:04
星河老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,CMA
你好  这个有的。 要交所得税的. (一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录. (二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记应交税费--应交所得税等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录. (三)经上述调整后,应将本科目的余额转入利润分配--未分配利润科目.本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记利润分配--未分配利润科目;如为借方余额做相反的会计分录.
2022 04/26 14:06
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