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#实务#
计算题: 某工业企业为居民企业,本年度发生经营业务如下: 全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本694万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生管理费用760万元(其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费70万元);发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已连续投资满12个月);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。 计算该企业本年应缴纳的企业所得税税额。
84784969 | 提问时间:2022 04/25 08:07
朱小慧老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,初级会计师
您好,稍等正在计算,一会给结果 会计利润为5600-4000+800-694+40-300-760-200+34+100-250=370 国债利息收入调减40万元 研发费用调减45万元 业务招待费限额5600*0.005=28 60*0.6=36所以限额是28万元,调增42万元 取得从居民企业获取收益调减34万元 捐赠限额330*0.12=39.6无需调整 企业应缴纳的所得税=(370-40-45+42-34)*0.25=73.25
2022 04/25 08:15
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