老师，就是这个季度利润总额是70877.81元，所得税计提应该是1771.95元(小规模)，但是报所得税报表时，弥补亏损有44382元，所得税的报表上的应纳税所得额变成了26495元，所得税就实际只交662.38元，
这种情况分录怎么写呢
问题已解决
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84785022 | 提问时间：2022 04/11 11:46
你好； 那你就按照 弥补亏损后的金额计算的所得税计提即可 ； 所得税就实际只交662.38元， 弥补亏损不单独做分录的。 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2022 04/11 11:49
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