(1)经营活动产生的现金流量 ①销售产成品、商品、提供劳务收到的现金,根据库存现金、银行存款和主营业务收入科目的发生额分析填列. ②收到其他与经营活动有关的现金项目,可以根据库存现金和银行存款科目的发生额分析填列. ③购买原材料、商品、接受劳务支付的现金项目,可以根据库存现金、银行存款、原材料、库存商品等科目的本期发生额分析填列. ④支付的职工薪酬项目,根据库存现金、银行存款、应付职工薪酬项目的本期发生额填列 ⑤支付的税费项目,可以根据库存现金、银行存款、应付税费项目的本期发生额填列. ⑥支付其他与经营活动有关的现金项目,可以库存现金、银行存款等科目发生额分析填列. (2)投资活动产生的现金流量 ①处臵固定资产和无形资产收回的现金净额项目,可以根据库存现金、银行存款、固定资产清理等科目的记录分析填列. ②收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金项目,可以根据库存现金、银行存款、短期投资、长期股权投资、长期债券投资等科目的记录分析填列. ③取得投资收益收到的现金项目,可以根据库存现金、银行存款、投资收益等科目的记录分析填列. ④购建固定资产和无形资产支付的现金项目,根据库存现金、银行存款、固定资产、在建工程、无形资产等科目的记录分析填列. ⑤短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金项目,根据库存现金、银行存款、短期投资、长期债券投资、 长期股权投资等科目的记录分析填列. (3)筹资活动产生的现金流量 ①取得借款收到的现金项目,可以根据库存现金、银行存款、短期借款、长期借款等科目的记录分析填列. ②吸收投资者投资收到的现金项目,可以根据库存现金、银行存款、实收资本等科目的记录分析填列. ③偿还借款本息支付的现金项目,可以根据库存现金、银行存款、短期借款、长期借款、应付利息等科目的记录分析填列. ④分配利润支付的现金项目,可以根据库存现金、银行存款、应付利润等科目的记录分析填列. 3.本表中各项目之间的勾稽关系为: 行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6 行13=行8+行9+行10-行11-行12 行18=行14+行15-行16-行17 行19=行7+行13+行18 行21=行19+行20 三.把第二季度的现金、银行凭证(涉及现金存银行、从银行提现金、转账的除外)按项目类别,用T账进行汇总后,金额加上第一季度的金额,就是第二季度的现金流量! 1.现金流量表是个动态表,反应报表期初的累计发生数; 所以,月报表反映 的是当月数据和年累计数 2.季度报表的应的是当季数据和年累计数也就是说,季度现流量表的季度数为当前三个月合计数;其他是一样的.