社保分录：缴纳社保费时：借：管理费用_社保费单位部分810 其他应收款_张某个人部分320 贷：银行存款 1130 发放工资时扣出个人的社保费：借：管理费用_工资 4500 贷：其他应收款_张某 320 银行存款 4180 对吗，谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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社保分录：缴纳社保费时：借：管理费用_社保费单位部分810 其他应收款_张某个人部分320 贷：银行存款 1130 发放工资时扣出个人的社保费：借：管理费用_工资 4500 贷：其他应收款_张某 320 银行存款 4180 对吗，谢谢

ljg2016 | 提问时间：2022 04/05 22:39

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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你都漏了一步少做了计提计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022 04/05 22:40

12条追问解答查看全部

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老师，员工请假公司要扣回缴纳的社保，我做借：红字管理费用_单位社保，借：其他应收款_某某人和借：其他应收款_某某人，贷：其他应付款_代扣个人社保对吗？现在计提工资时，需要把扣掉某人的单位社保部分也要计提到管理费用里，否则分录平不了，借：管理费用贷：应付职工薪酬，发放时：借：应付职工薪酬，贷：银行存款和其他应付款_代扣个人社保，怎么样做才是正确的？

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老师计提社保费。缴纳社保，计提工资，发放工资，计提？分录借管理费用_社保费，单位部分。贷应付职工薪酬社保费。缴纳。借应付职工社保费，贷其他应收款个人部分贷银行存款。在计提工资。。。，，我觉得是这样子的。，，看网上有的分录社保和工资一起计提。。，都没有这两个分录，那个分录就直接支付工资了。，搞不懂。

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老师你好!我计提保险的时候，我可以借：管理费用_公司部分，个人部分就是其他应收款_个人部份，贷：银行存款，可以不用计提吗？麻烦看下这样是否可以

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不计提社保费，扣社保的银行回单，做分录这样对吗？借：管理费用-社保费（单位部分）其他应付款-社保个人（个人部分）其他应收款-社保个人（工资为0）贷：银行存款

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