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#实务#
4、某企业为增值税一般纳税人,增值税税率:货物13%、交运9%,免税农产品扣除率10%,该企业某年9月份有关生产经营业务如下: 1、销售甲产品开具增值税专用票,取得不含税销售额80万,另开具普通发票,销售甲产品,取得产品优质费5.65万元。 2、销售乙产品,开具普通发票,取得销售额28.25万。 3、将试制的新产品用于本期基建工程,成本价20万元,该产品成本利润率为10%,该产品无同类产品市场销售价格。 4、销售2013年十月份购进的作为固定资产使用的进口摩托车五辆,开具增值税专用发票,注明销售额每辆1万元,摩托车原值0.9万元。 5、购进货物取得增值税专用发票,注明货款60万,其中进项税额7.8万,支付运输费用6万,取得运输公司开具的运输业增值税专用发票。 6、向农业生产者购进免税农产品支付购货款30万,支付运输单位运费5万,取得相关合法票据,其中农产品中的20%用于本企业职工福利。 该企业当月应缴纳的增值税、城建税、教育费附加为多少?
84785034 | 提问时间:2022 04/05 11:24
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
当月销项税额的计算是 80*0.13+5.65/1.13*0.13+28.25/1.13*0.13+20*1.1*0.13+5*1*0.13=17.81
2022 04/05 11:30
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